En Juleaften for lenge siden, krøp et lite barn opp i sekken til Julenissen da han besøkte et barnehjem. Uten at Julenissen oppdaget det, ble barnet med tilbake til Nordpolen. Når de så oppdaget det, ble han tatt vare på av en av Julenissens beste hjelpere og oppfostret som alv. Men etterhvert som han vokser seg til og blir tre ganger så stor som de andre alvene skjønner han at han ikke passer inn i alvenes verden. Så Elf bestemmer seg for å dra til New York for å finne tilbake til røttene sine og finne sin biologiske far. Men alle i New York har mistet troen på både Julenissen og alvene.
Da Victor Geddes oppdager at han har leukemi, leier hans rike familie den vakre og unge sykepleieren Hillary for å hjelpe ham gjennom strålebehandlingen.
Den suksessrike Hollywood-komponisten George Webber (Moore) har alt - penger, et vakkert hus og en talentfull, sexy kjæreste - men etter at han blir 42, tilbringer han tiden med å stirre på vakre, unge kvinner og rangere dem på en skala fra 1 til 10. Han har høye standarder - Afrodite ville kun ha vært en syver. Og så ser George en tier. Han blir besatt av hennes skjønnhet og gjør alt for å få henne, selv om hun er på bryllupsreise. Georges ville jakt fører ham til psykologen, en smertefull ettermiddag i tannlegestolen og et romantisk, tropisk feriested.
Da Al og Imogene tilfeldig kommer til å danse med hverandre, tar det ikke mange setninger for og finne ut, at de har mye til felles. Så mye, at Imogene må innrømme at hun ikke kan stå ved sin beslutning om og være fri og ubunnet i sin rolle som kunststuderende. De er det perfekte par. Han elsker hennes tegninger. Hun elsker hans matlagning (en familietradisjon hans far er tv-kokk) den består av kjærlighet, kildevann og utsøkte kaker til dessert. Men på en eller annen måte får de nesten for mye av sin egen lykke. Får når man er ung og har en stor livsappetitt, kan det være vanskelig og binde seg. Verden ligger åpen foran deg, og fristelser er det nok av - spesielt i New York. Al og Imogene leier seg en leilighet for å prøve, hvor sterk deres kjærlighet virkelig er.