Kasahstani televisioonis üles astuv Borat (Sacha Baron Cohen) saadetakse koos võttegrupiga Ameerika Ühendriikidesse, et anda ülevaade "maailma parimast riigist". Aja möödudes hakkab hullumeelne Kasahstani mees kaotama oma huvi tööülesande vastu, kui ta näeb ühel õhtul hotellitoa telerist Pamela Andersoni. Borat otsustab leida üles Pamela ja temaga abielluda isegi siis, kui naine sellele vastu on. Filmi teeb veelgi naljakamaks asjaolu, et peale Borati ja tema võttegrupi osalevad filmis tavalised inimesed, kes ei teagi, et Borat on menukas koomik Sacha Baron Cohen.
Teismeline pingviinipoiss Cody Maverick unistab päevast, mil pääseb oma jäisest kodulinnast Külmaverest, jätab Antarktika igaveseks selja taha ning hakkab tegelema kalade sorteerimise asemele oma suure armastusega, milleks on surfamine. Ta saab selle võimaluse, kui pääseb õnneliku juhuse läbi Pen Gu saarel toimuvatele surfivõistlustele, kaasas võttegrupp, mille liikmed jälgivad Cody igat sammu. Seal kohtab ta kirjut seltskonda nagu alatasa hätta sattuv Kana-Joe, võluv vetelpäästja, pingviinitüdruk Lani, mitmekordne maailmameister, ülbe Tank ning metsas elav hipilik erak Vana, kelle käest on noorel naiivsel surfipingviinil õppida nii mõndagi. Nagu näiteks seda, et võitja pole alati tingimata see, kes esimesena finišisse jõuab.