Nick Naylor er Big Tobaccos fremste talsmann og forkjemper for røykernes og sigarettprodusentenes rettigheter i USAs nypuritanske samfunn. Han er utstyrt med talegaver som kan "omvende" selv den mest ihuga antirøyker til en storrøyker av dimensjoner!

De rike fetterne Antonio og Sebastiano Coimbra er to brasilianske mangemillionærer som lever i frykt for yrkesmordere. Derfor ansetter de to dobbeltgjengere, Greg Wonder (Bud Spencer) som er en kriminelt belastet saxofonspiller, og stuntmannen Eliot Vance (Terence Hill). Greg og Eliot hater hverandre, men mot en betaling på én million dollar kan de holde ut hva som helst. Det kan imidlertid ikke millionærenes personale, som ser sine sjefer plutselig forvandles til pøbler uten oppdragelse og bordskikk. Snart går morderne til angrep, men blir sjokkert når deres ofre går til motangrep med ladede knyttenever!

Med et kameralag i hælene, og bevæpnet med et glass sigøynertårer ”som beskyttelse”, reiser Kasakhstans fjerde største kjendis til ”US og A” for å lage en dokumentarfilm. Der han reiser på kryss og tvers i landet, støter den elskverdige Borat på virkelige mennesker i virkelige situasjoner, noe som får hysteriske følger.

McCoy er en meget vellykket og rik, hvit forretningsmann. Han har fått utlevert alt, inklusive en solid sosial plattform og et forhold til sexbomben Maria Ruskin. En kveld i Bronx hender imidlertid noe som snur livet totalt for McCoy. Maria føler seg truet av to fargede ungdommer og rygger McCoys Mercedes inn i den ene. Når gutten faller i koma utløser dette et ras av begivenheter. Presse, påtalemyndigheter og politikere kaster seg over den delikate saken. Oponionen hisser seg opp over at en av samfunnets støtter kanskje skal karre seg ut av en pinlig situasjon. Loven og politikerne må ta affære, særlig når pastor Bacon, en farget politiker, kaster seg inn i saken og roper "rasist" så snart anledningen byr seg.