Martin on keskkooliõpetaja. Ta tunneb end vana ja väsinuna. Tema õpilased ja nende vanemad soovivad et ta lõpetataks, et nende keskmine hinne tõuseks. Promilliteooriast innustatuna korraldavad Martin ja tema kolm kolleegi eksperimendi, et säilitada pidev alkoholimõju igapäevaelus.

Riigile häbi toomise eest vanglas olnud kasahhi naljamees Borat saab taas vabaks ning riskib oma 15 aastase tütrega Ameerikasse naastes elu ja tervisega.